中国反洗钱法首次大修 虚拟货币是重点

来源：曼昆区块链法律服务

2024年1月22日，李强总理主持召开国务院常务会议，讨论了《中华人民共和国反洗钱法（修订草案）》。根据立法计划，修订草案2025年将有望获得通过。

根据北京大学法学院教授、参与反洗钱法修订草案讨论的专家王新观点，中国对反洗钱重要性的认知是“三级跳”：从最初关于维护金融机构稳定和声誉之最狭义的理解，发展到洗钱与产生经济利益的上游犯罪之间联系而延伸至维护金融安全，最后提升到维护总体国家安全的战略高度。

擒贼先擒王，对于上升到国家安全高度的中国反洗钱的事业，当前最紧迫的、最有必要上升到法律层面去解决的，就是涉及到虚拟资产的洗钱问题。

一个略带调侃的说法是，如果一个国际犯罪团伙洗钱的时候还没有使用虚拟货币，那可真的有点太不与时俱进了。根据知帆科技发布的《2022年区块链与虚拟货币犯罪趋势研究报告》显示，从案件数量上来看，2022年利用虚拟货币诈骗洗钱类案件数量位居首位，占总数量的30.5%，远高于其他类型；从涉案金额上来看，诈骗洗钱类案件位居第二，占比22.5%；由此可见，无论是从数量上还是涉案金额上，在涉币类犯罪案件中，诈骗洗钱占据了大头。

但在虚拟货币洗钱的防范和打击犯罪上，存在诸多令中国监管层、司法执行层的朋友们头大的问题，我称之为中国虚拟货币司法实务三大难：

01 第一难，事前防范难

近年来，各类违法犯罪所得资金采用传统洗钱模式寻求“漂白”的势头得到有效遏制。为逃避打击，犯罪分子转向使用更为隐蔽便捷的“虚拟货币”作为载体来实现非法所得资金的“清洗”。

基于区块链技术背景下产生的虚拟货币，具有去中心化、匿名性、全球流通性和算法加密难监管等特性，已在网赌、电诈、网络传销等各种犯罪形式中充当起了主要的支付结算通道。

犯罪分子利用虚拟货币洗钱，是完成从法定货币买入到虚拟货币转换，再出售虚拟货币兑换法定货币的过程，期间经历“放置、清洗、归集”三个阶段。首先非法资金注入所要清洗的渠道，再运用混币器、跨链、匿名币等混合技术手段创建复杂交易轨迹，最后将洗白后的虚拟货币汇聚到某一地址进行提现，具有专业化、智能化、隐蔽化、链条化等特点。

（一）专业化方面。随着技术普及和大量虚拟货币“暴富”效应的影响，各类钱包类APP、交易所APP、浏览器钱包插件不断涌现和普及，利用虚拟货币为赌博、电诈、贩毒等犯罪洗钱已形成一类犯罪产业，在规则设计、货币发布、平台架设、系统运营、交易流通、产品推广等各个环节都可以找到相应的专业团队完成。

（二）智能化方面。随着利用虚拟货币洗钱规模的日益增大，人工兑换法币与虚拟货币的方式已远远不能满足犯罪分子大批量、大额度、高频次的洗钱需求。许多犯罪分子将虚拟货币洗钱业务与区块链智能合约结合起来，利用智能合约自动进行法币与虚拟货币的匹配、兑换和流转，既增大洗钱效率，又增加洗钱安全性。

（三）隐蔽化方面。利用虚拟货币进行交易可以脱离现有金融监管视线，本身具有极强的隐蔽性。犯罪分子为逃避公安机关打击，弃交易所不用，改为利用境外通讯软件上的泰达币承兑、担保等场外交易市场服务，完成更为隐蔽的线下同台交易或匿名担保承兑。同时，跨链、混币应用愈发盛行，利用类似于资金池的方式来切断付款者和收款者的资金链条。

（四）链条化方面。虚拟货币钱包作为虚拟货币交易中的重要环节，逐渐呈现出犯罪链条产业化、犯罪职能专业化和犯罪团伙公司化等特点，部分犯罪团伙为进行宣传推广，与开发运营虚拟货币钱包的专门团伙进行勾联，将虚拟货币钱包添加到网络赌博、传销、电信诈骗等相关涉案APP 中，用户可直接通过虚拟货币钱包进入涉案 APP，也可直接通过嵌入的虚拟货币钱包进行虚拟货币的交易和提现，形成了一个结构明确、分工细致、环环相扣的庞大产业链条。

2022年7月，内蒙古自治区公安厅经侦总队联勤中心向通辽市公安局科尔泌分局下发人民银行呼和浩特支行预警：发现犯罪嫌疑人石某园银行卡资金流水异常，涉嫌洗钱类犯罪。经查，自2021年5月开始，该犯罪团伙利用境外聊天软件“飞机”（Telegram）串联发展下线人员，将涉嫌网络传销、涉诈、涉赌等犯罪资金通过波场链(USDT-TRC20)、以太坊链（USDT-TRC20）转换为虚拟数字货币泰达币（USDT），利用其招募的众多不法人员注册匿名区块链账户地址，兑换人民币付给上游犯罪集团金主，从中攫取非法利益。据悉，该犯罪集团利用虚拟币交易的方式洗钱金额高达120亿元。

02 第二难，事中侦办难