FTX破产案230页调查报告都说了些什么？

原文作者：Protos Staff

原文编译：深潮 TechFlow

FTX 破产案中任命的审查员发布了报告，强调了该公司及其高管导致其倒闭的各种不良行为。报告涉及如何向告密者支付费用、处理银行的“资本问题”，以及各高管何时知道 FTX 集团实体资不抵债的情况。

谁知道呢？

该报告包含有关哪些高管和公司在 FTX 集团倒闭前知道账目漏洞。指控称，Ryan Salame 参与创建回溯支付代理协议，指示其他 FTX 集团员工向银行误报 FTX 集团银行账户的用途，挪用 FTX 集团资产购买房地产、餐厅和食品服务公司，以及进行其他购买和投资（包括私人飞机），并在 FTX.com 停止客户提现前从其账户中提取数百万美元。

报告还指出，Salame 用 FTX 集团资金进行了数百万美元的政治捐款。

此外，海员 Samuel Trabucco 在破产前获得了大量利益，“FTX 集团在优先期内为 Trabucco 花费了超过 1500 万美元购买房地产、游艇和码头泊位，Trabucco 在 2022 年 9 月从 FTX.com 交易所进行了大量提现。”

在其他通信中，他对 Alameda 的资产负债表表示担忧，他警告说，如果员工了解 Alameda 在没有外贸信托基金的情况下的资产净值，他们就会 外流。

其他高管也被调查，包括一名前 FTX 集团员工，他管理 Alameda 的代币投资，并参与未正确记录的相关销售交易。该员工在接近申请日期时也进行了大量提现。

报告还提到了另一名前 FTX 集团员工，他因将 60 万美元的 FTT 转给他共同创立的慈善机构而成为媒体报道的对象。由于需要优先处理其他诉讼，债权人尚未决定对这些人采取行动。

此外，报告还详细描述了对在倒闭前几天进行其他提现的员工提起的回避诉讼。

报告进一步得出结论，尽管 Bankman-Fried 坚持，FTX US 在申请日期并不具备偿付能力。FTX.US 的“银行余额”电子表格总计 1.385 亿美元，而“钱包余额”电子表格——即客户余额——总计 1.847 亿美元。

FTX.US 的财务主管 Caroline Papadopoulos 指出计算存在另一个原因的错误：它“包含了[WRS]现金，应被视为独立于 FTX US。”她将表面上的对账描述为“无稽之谈。”

有趣的是，报告得出结论，审查员没有看到任何证据表明 Sullivan Cromwell (SC)在申请前知道 FTX 集团的欺诈行为，或 SC 忽视了需要调查债务人陈述的危险信号。

报告得出这一结论，尽管“由于使用 Signal 自动删除功能，可能——而且确实如此——这些消息的生产不完整，也可能永远无法完成。”

此外，尽管 CoinDesk 的报道暗示 Alameda Research 对资产的估值超过整个市值，在报道发布五天后，一名 SC 律师向 Voyager 保证 FTX 集团“坚如磐石”，当前问题是“Binance 的愚蠢行为。”

律师声称他们在发送该邮件的第二天才知道这些问题。

（文章详见：Sam Bankman-Fried 的加密货币交易公司 Alameda Research 破产了吗？）

律师与举报人

报告描述了 FTX 集团与 Fenwick West (FW)的深厚联系，报告中称其为“律师事务所-1 ”。据称，金融罪犯 Sam Bankman-Fried 的父亲 Joseph Bankman 建议聘请 FW 帮助 FTX 集团，并建议公司招聘 Daniel Friedberg 和 Can Sun。

报告称 FW“担任 FTX 集团的主要美国外部律师，提供就业、税务、借贷协议、收购、监管事务、政府调查、合规和风险缓解、股权激励、合作协议、商标执法、公司间服务协议、购买协议和融资方面的建议。”

“ 2018 年至 2022 年间，律师事务所-1 从 FTX 集团获得了超过 2200 万美元的律师费。2018 年，Friedberg 在律师事务所-1 任职合伙人时，Joseph Bankman 鼓励 Bankman-Fried 让 Friedberg 在 Alameda 担任重要职务。”

Friedberg 和 Can Sun 分别于 2020 年 1 月和 2021 年 8 月离开律师事务所-1 加入 FTX 集团。Friedberg 担任 FTX.US 的首席合规官和 Alameda 的总法律顾问，Sun 则担任 FTX Trading 的总法律顾问。然而，律师事务所-1 与 FTX 集团的关系不仅限于 Friedberg 和 Sun。

“Joseph Bankman 与律师事务所-1 的多名律师保持异常亲密的个人关系，有时为某些律师提供旅行和参加体育赛事的补贴。”

这种深厚的合作关系包括 FW 在以下方面提供帮助：