2024 年英属维尔京群岛区块链和加密货币监管指南

2024.01.01

作者：Chris Duncan & Katrina Lindsay

Chris Duncan 和 Katrina Lindsay 撰写了 Global Legal Insight 第六版区块链和加密货币监管指南的英属维尔京群岛 (BVI) 章节。本章涵盖了英属维尔京群岛与加密货币和区块链相关的法律要求，包括政府态度和定义、税收、货币传输法和反洗钱要求、挖矿和许可要求。

1. 政府态度和定义

英属维尔京群岛已成为领先的离岸金融中心，在面对监管变化、经济挑战和自然灾害时具有弹性、灵活和创新等优势。包括那些在加密货币、区块链技术和 Web3 领域开展业务的公司、机构和个人，使用英属维尔京群岛工具来支持其国际商业活动，以便受益于英属维尔京群岛基于英国普通法的法律体系的熟悉性和稳定性、税收中立待遇以及英属维尔京群岛监管和司法制度的商业友好与灵活性。

英属维尔京群岛政府与岛上的行业领导者（从律师和会计师到破产从业者和监管机构）密切合作，认识到一个合作的行业将能够更好地满足在那里做生意的人的需求，同时确保管辖管辖区具备识别和降低任何相关风险的能力。

这在英属维尔京群岛政府监管虚拟资产所采取的方法中显而易见。最近出台的《2022年虚拟资产服务提供商法案》（“VASP法案”）旨在确保英属维尔京群岛继续遵守国际标准，并遵守金融行动特别工作组关于以下方面的具体建议，这是英属维尔京群岛金融服务委员会征求所有利益相关者反馈、意见和评论的公众咨询过程的结果。

本章将更详细地讨论VASP法案的这一关键特征。然而，从较高的层面来看，VASP法案可以被描述为一部均衡的立法，既相称又相关。从事托管和交易业务的公司被认为对最终用户风险较高，因此会受到较高级别的监管，而其他活动，例如基于创新技术的项目和代币发行（该活动历来由英属维尔京群岛注册的实体进行），通常不属于 VASP法案的监管范围。

根据VASP法案，“虚拟资产”被定义为价值的数字表示形式，可以进行数字交易或转移，并可用于支付或投资目的。特别排除在外的是法定货币的数字表示，以及针对法定货币、证券或其他可以数字转移的金融资产的金融机构的信用数字记录。

2. 加密货币监管

VASP 法案于 2023 年 2 月 1 日生效。任何希望在英属维尔京群岛境内或来自英属维尔京群岛境内提供虚拟资产服务或充当 VASP的实体都必须经委员会注册。VASP 法案生效时已经运营的 VASP 必须在 2023 年 7 月 31 日之前向委员会提交申请（使他们能够在申请审核期间继续提供虚拟资产服务），任何新实体都必须注册在开始 VASP 法案规定的任何活动之前与委员会联系。

注册为 VASP 的申请必须采用委员会批准的表格提出，具体说明所申请的 VASP 注册类别，并附上 (a) 一份商业计划，其中列出虚拟资产活动的性质和规模；(b) 拟议董事、高级管理人员和合规负责人的详细信息，包括证明他们满足委员会的适当人选标准的文件；(c) 申请人为履行VASP 法案和 AML/CTF/PF 立法制度委员会规定的义务而采取的政策和程序；(d) 适用的申请费。

当委员会批准VASP申请时，它将注册申请人，颁发执业资格证书，并对其认为适当的注册施加条件(包括要求获得专业弥偿保险)。

法案将“VASP”定义为以企业形式提供虚拟资产服务，并注册为他人或代表他人进行以下一项或多项活动或操作的虚拟资产服务提供商：

虚拟资产与法定货币之间的兑换；

一种或多种形式的虚拟资产之间的交换；

虚拟资产的转让，其中转让涉及代表另一人进行交易，将虚拟资产从一个虚拟资产地址或账户转移到另一个虚拟资产地址或账户；

保管或管理虚拟资产或能够控制虚拟资产的工具；

参与和提供与发行人发行或销售虚拟资产相关的金融服务；

执行 VASP 法案中规定或条例规定的其他活动或操作。

为他人或代表他人从事以下任何活动或操作的人将被视为进行虚拟资产服务：

托管钱包或保管或控制他人的虚拟资产、钱包或私钥；

提供与虚拟资产的发行、要约或销售相关的金融服务；

提供例如自动柜员机、比特币柜员机或自动售货机等设备，以通过电子终端促进虚拟资产活动，使其所有者或运营商能够主动促进虚拟资产与法定货币或其他虚拟货币的兑换;