海外投资虚拟货币挖矿的法律风险

来源：金鉴智律师

自《国家发展改革委等部门关于整治虚拟货币“挖矿”活动的通知》（发改运行〔2021〕1283号）（“924通知”）发布以来，国内挖矿事实上已成为不可能之事。

既然如此，海外投资矿场是否是一个完美的替代方案？在海外投资矿场是否会遭受如924通知般的无妄之灾？曼昆律师这篇文章就来跟大家聊一聊。

海外投资矿场涉及的环节主要是国内/国外采购矿机、选择适合的地址、在海外生产经营。

01 国内采购矿机可以吗？

矿机就是用于运行挖矿程序赚取虚拟货币的机器。

924通知之前，买卖矿机本质上就是普通的买卖合同。但在924通知之后，因为挖矿被定性为“能源消耗和碳排放量大，对国民经济贡献度低，对产业发展、科技进步等带动作用有限，加之虚拟货币生产、交易环节衍生的风险越发突出，其盲目无序发展对推动经济社会高质量发展和节能减排带来不利影响”的项目。矿机买卖合同的效力容易被法院以损害社会公共利益被认为无效，无效后设备款和设备由双方互相返还。

典型如最高法民二庭发布2022年度全国法院十大商事案件之胡兴瑞诉王刚买卖合同纠纷案。从法院判决后果来看，对于买矿机的一方来说，矿机买卖合同被认定为无效的风险主要在于：

1. 大笔资金占用损失。买家已付款但卖家迟迟不发货，导致大笔资金被占用也无法要求资金占用损失。

2. 如矿机本身出现质量问题，无法通过诉讼手段要求继续履行或损害赔偿。由于合同无效属于自始无效，即便卖家交付了矿机，但如果矿机出现质量问题，但卖家不予以解决，即便诉至法院也无济于事。

3. 预期利益损失。牛市中，如果币价持续上涨，但卖家违约未按约发货导致买家原本预期的挖矿收益落空，这部分预期利益损失也很难被法院支持。

除民事风险外，考虑到924通知并参考目前国内电商平台和二手交易平台已经全面下架和屏蔽矿机等类似商品的做法，在极端情况下，不排除在国内购买矿机的行为有可能会被执法机关认定为行政违法行为，进而被行政处罚。

02 矿机出海有风险吗？

《对外贸易法》《出口管制法》《数据安全法》等相关法律法规对出口的货物、技术及服务制定有禁止出口或者限制出口的相关要求和规定。

具体到矿机，出口企业应当事先从“实物”及“所含数据”两个维度，根据现有《禁止出口货物目录》《出口许可证管理货物目录》《中国禁止出口限制出口技术目录》以及《两用物项和技术进出口许可证管理目录》等所需适用的出口管控目录及清单，谨慎判断拟出口矿机及其组件是否属于国家禁止出口或者需要事先办理相关出口许可手续，如果拟出境的矿机为二手设备的，因此需要对其内部存储的相关信息，从数据安全角度依法进行评估、检查和作出必要的处置。否则，矿机出口企业将可能面临行政处罚，构成犯罪的还可能被追究有关刑事责任。

对于二手旧矿机而言，在出口时还应避免被进口国认定为“固体垃圾”，以致面临被要求退运或者被就地处置的风险。

另外，由于国际贸易中货物的成交价格一直是各国海关监管的重点。在出海矿机的过程中，配合境外进口企业修改矿机销售合同或者发票价格等关键性报关随附单据，可能面临以走私罪等国外刑事风险。

03 国内公司直接在海外挖矿可以吗？

《对外贸易法》《出口管制法》《数据安全法》等相关法律法规对出口的货物、技术及服务制定有禁止出口或者限制出口的相关要求和规定。

具体到矿机，出口企业应当事先从“实物”及“所含数据”两个维度，根据现有《禁止出口货物目录》《出口许可证管理货物目录》《中国禁止出口限制出口技术目录》以及《两用物项和技术进出口许可证管理目录》等所需适用的出口管控目录及清单，谨慎判断拟出口矿机及其组件是否属于国家禁止出口或者需要事先办理相关出口许可手续，如果拟出境的矿机为二手设备的，因此需要对其内部存储的相关信息，从数据安全角度依法进行评估、检查和作出必要的处置。否则，矿机出口企业将可能面临行政处罚，构成犯罪的还可能被追究有关刑事责任。

对于二手旧矿机而言，在出口时还应避免被进口国认定为“固体垃圾”，以致面临被要求退运或者被就地处置的风险。

另外，由于国际贸易中货物的成交价格一直是各国海关监管的重点。在出海矿机的过程中，配合境外进口企业修改矿机销售合同或者发票价格等关键性报关随附单据，可能面临以走私罪等国外刑事风险。

04 海外经营挖矿也有点不容易

国外的月亮不一定圆。国外挖矿的法律法规及政策规定也未必具有连贯性、稳定性，需要事前进行完善的尽职调查。